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  • 使用具有编码功能的增值税发票系统升级版 开具增值税发票操作手册(税控盘版)

    发布时间:2016-10-10     来源:建功星通讯小组


    湖北快三和值最大遗漏 www.5gjqr.com 税收分类编码简介
    税收分类编码是指税务总局编制的用于开具发票“货物或应税劳务、服务名称”项目时统一使用的分类与编码体系。
    税收分类编码包括商品和服务的税收分类和编码两个组成部分。商品和服务税收分类,包括货物、劳务、服务、无形资产等四大类、4021类商品和服务名称;编码采用19位加自定义编码19+2*n位。税收分类编码的商品大类由税务总局维护(企业、个人不能自行编辑修改),商品小类可在税收分类编码商品的最底层商品下,由纳税人自行维护。
    税收分类编码适用于使用增值税发票系统升级版的纳税人开具的增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票和机动车销售统一发票。
    ????
    带税收分类编码的商品编码设置
    一、建议在开发票前设置本单位开票需要用到的的商品名称,具体增加操作如下:

    增加操作,点击“系统设置——商品编码——商品和服务税收分类编码”???。现以企业在税收分类编码“玉米”下添加自定义商品“小玉米”为例,说明操作方法。
    点击“税收分类编码——货物——农、林、牧、渔业类技术支持——农业技术支持——谷物——玉米”,打开界面如下图:
     
    点击右上角的 “增加”按钮,可以添加自定义商品,打开添加界面,如下图:
     
    填写商品信息,录入 “商品名称”:小玉米;商品简码自动生成为:XYM,并可修改;选择税率为3%;免税类型自动默认为:正常税率;界面如下图:
     
    其中,商品编码自动生成,不可修改;商品名称、税率为必填项。税率”根据税务局的要求设置,税收分类编码选好后,一定要注意税率是否正确,如果不正确需要自己手动修改。商品在开具发票时,需要使用的税率,维护完成后,在开具发票界面,选择该商品会自动带出已维护税率。规格型号、计量单位根据实际填写,可以为空。单价建议不填,在开票的时候直接填,录入完毕,点击【确定】即可保存成功。保存成功后,税收分类编码界面显示,如下图:
     

    在开具发票时,进入开票界面,点货物或应税劳务称下的按钮


    选择上面设置的小玉米

    在开票界面将发票填写完整,如下图,发票就开好了


     

    二、由于税收分类编码有4千多条,逐条展开不好找,系统提供了查找功能:


    可以根据本单位的商品情况,录入一定的条件来查找相应的税收分类编码,比如要查找“餐饮服务”相关的税收分类编码,只需要在查询条中输入“餐饮”两个字,就可以检索出与餐饮相关的所有税收分类编码:


    找到对应的税收分类编码后,就可以在“餐饮服务”下面点增加。

    注意:找到对应的税收分类编码后不能直接点“增加”,会提示“不允许增加子类”,一定要选中窗口左边的下拉列表中税收编码,并展开到最底层才能增加,打开如下界面就可以增加自己使用的商品名称。

     

    二、选择设置项目
    企业的商品和服务享受优惠政策,需要将商品和服务设置为“享受优惠政策”项目,方可开具优惠税率的发票??梢栽?#8220;是否使用优惠政策”后打√,然后选择“优惠政策类型”。
    (一)优惠政策类型
    “优惠政策类型”来自税务端下载的税收分类编码的所有优惠政策,企业可以根据实际情况进行选择。“优惠政策类型”选择窗口,如下图:

     


    二)免税类型
    “免税类型”主要针对0%税率。非0%税率的免税类型默认为“正常税率”。对0%税率的商品,默认免税类型为“普通零税率”,也可以根据商品实际情况,选择“不征增值税”和“出口免税和其他免税优惠政策”的免税类型。编码维护窗口的界面,如下图:


     
    ????注意事项:增值税普通发票、机动车统一销售发票、卷式发票开具零税率商品时:


    (1)税率为0%,免税类型为普通零税率,开具发票打印时显示,税率显示为“0%”,发票打印预览界面如下图:


     


    (2)税率为0%,免税类型为不征增值税,开具发票打印时显示,税率显示为“不征税”,发票打印预览界面如下图:


     


    (3)税率为0%,免税类型为出口免税和其他免税优惠政策,开具发票打印时显示,税率显示为 “免税”,发票打印预览界面如下图:



    第二章?原有商品编码的使用


    启用税收分类编码后,企业继续使用原有增值税类商品编码、机动车技术支持编码或货物运输类商品编码开具发票,需要对原有编码进行赋码,赋码之后才能在发票开具时进行正常选择商品并开具的操作。
    首先,设置使用原有商品编码开具发票的使用模式??比砑沧昂?,开具发票时默认查询 “税收分类编码”。若企业仍需使用原有商品编码开具发票,需要在“系统参数设置——参数设置——运行参数”中,设置使用“商品分类编码使用模式”的“使用自定义分类编码模式”。
    其次,进行赋码操作。主要是对原有自定义商品进行赋予税收分类编码的操作。
    第一节?增值税类商品编码赋码??
    以增值税类商品编码的赋码为例,说明具体操作流程。打开增值税类商品编码界面后,在原界面中增加一个赋码的功能,详细功能如下:
    进入“系统设置——商品编码——增值税类商品编码”???。


     


    点击“赋码”,弹出“税收分类编码”树形结构,将需要赋码的商品,关联到税收分类编码最底层商品中,即给商品分类,然后选择商品对应的税率和免税类型(默认正常税率),如下图:


     


    选择分类完成后,点击【确定】保存,保存成功后,会提示 “操作成功”,如下图:


     


    赋码成功后的商品,会有自己的税收编码,显示如下图:


     


    赋码成功的商品,可以在开具发票界面正常选择、带出,供开具发票使用。若开具发票时,在商品选择的界面中,选择未赋码的商品,则会提示 “商品没有指定税局统一税收编码,请先对货物或应税劳务商品进行赋码!”,如下图:



    注意:若在税收分类编码权限中设置了显示商品项,则在赋码时,弹出“税收分类编码”树形结构中,只显示设置显示的商品,其他均不显示。


    第二节?机动车技术支持编码赋码
    以机动车技术支持设置的赋码为例,说明具体操作流程。打开机动车技术支持设置编码界面后,在原界面中增加一个赋码的功能,详细功能如下:
    进入“系统设置——基础编码设置——机动车技术支持设置”???。


     


    点击“赋码”,弹出“税收分类编码”树形结构,将需要赋码的商品,关联到税收分类编码最底层商品中,即给商品分类,然后选择商品对应的税率和免税类型(默认正常税率),如下图:

     


    选择分类完成后,点击【确定】保存,保存成功后,会提示 “操作成功”,如下图:


     


    赋码成功后的商品,会有自己的税收编码,显示如下图:


     


    赋码成功的商品,可以在开具发票界面正常选择、带出,供开具发票使用。若开具发票时,在商品选择的界面中,选择未赋码的商品,则会提示 “商品没有指定税局统一税收编码,请先对货物或应税劳务商品进行赋码!”,如下图:



    注意:若在税收分类编码权限中设置了显示商品项,则在赋码时,弹出“税收分类编码”树形结构中,只显示设置显示的商品,其他均不显示。

    第三节?货物运输类商品编码赋码
    以货物运输类商品编码的赋码为例,说明具体操作流程。打开货物运输类商品编码界面后,在原界面中增加一个赋码的功能,详细功能如下:
    进入“系统设置——基础编码设置——货物运输类商品编码”???。


     


    点击“赋码”,弹出“税收分类编码”树形结构,将需要赋码的商品,关联到税收分类编码最底层商品中,即给商品分类,然后选择商品对应的税率和免税类型(默认正常税率),如下图:


     

     

    ????选择分类完成后,点击【确定】保存,保存成功后,会提示“操作成功”,如下图:


     


    赋码成功后的商品,会有自己的税收编码,显示如下图:


     


    赋码成功的商品,可以在开具发票界面正常选择、带出,供开具发票使用。若开具发票时,在商品选择的界面中,选择未赋码的商品,则会提示“商品没有指定税局统一税收编码,请先对货物或应税劳务商品进行赋码!”,如下图:



    注意:若在税收分类编码权限中设置了显示商品项,则在赋码时,弹出“税收分类编码”树形结构中,只显示设置显示的商品,其他均不显示。

    第五章?显示权限设置
    为方便纳税人开具发票时查看和选择税收分类编码,系统提供了商品显示权限设置的功能。具体操作如下:
    在税收分类编码界面,点击按钮,会弹出所有商品树形结构的选择窗口,如下图:


     


    点击弹出窗口的 “+”号,可以展开所有的商品,默认是全部打钩状态。如:企业为谷物农技术支持销售企业,可以只在农技术支持下的“谷物”前打√,其他均去掉,点击【确定】,更新之后将只显示打√的商品,其他商品均隐藏。界面如下图:


     


    点击【确定】后会有“正在更新,请稍后…”的提示信息,更新成功之后的界面,手动展开税收分类编码的界面,如下图:


     


    ????注意事项:商品显示权限设置成功之后,在商品编辑界面只展示设置显示的商品;开具发票时,也只显示设置后的商品信息。


    第六章?开具发票


    第一节?开具正数发票
    使用税收分类编码后,开具发票有使用税收分类编码库开具和手工开具两种方式。
    一、使用税收分类编码库开具
    进入“发票管理——发票填开管理——增值税专用发票填开”在“开具增值税专用发票”界面


     


    然后在“货物或应税劳务名称”栏单击“”按钮,从税收分类编码库中选择商品信息。如图所示:


     


    也可直接在“货物或应税劳务名称”栏目框内输入商品名称或商品编码,系统自动模糊匹配商品信息可供选择。如图所示:


    0 


    注意开具发票时必须选择含有税收分类编码的商品编码,否则系统将提示: “未查询到相应可用商品,请重新查找、添加新的商品或对应未赋码商品进行赋码!”。


     

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